甘孜藏族自治州人民政府

2019年1月7日在甘孜藏族自治州第十二届人民代表大会第三次会议上

甘孜藏族自治州财政局 文建国

一、2018年财政预算执行情况

2018年，全州财政系统按照高质量发展的要求，深入推进财税改革，全面加强财政管理，不断探索创新，进一步拓展和发挥财政职能作用，努力促进和服务经济社会持续健康发展，各项工作有序有力有效开展。全州和州级预算执行情况良好。

（一）财政预算执行情况。

1.一般公共预算。

收入保持稳定增长。全州各级克服经济下行、结构性减税等因素，紧紧抓住招投标新规实施、耕地占用税适用税率调标、水资源税和环境保护税开征等增收因素，依法组织收入。全州地方一般公共预算收入完成300,333万元，完成预算的101.62%，增长9.75%。

支出规模继续扩大。全州各级不断优化支出结构，加大资金统筹力度，强化重点保障。全州一般公共预算支出实现4,205,245万元，完成调整预算的94.21%,增长22.49%。州级一般公共预算支出实现753,016万元，完成调整预算的89.03%，下降2.99%。

收支预算总体平衡。全州地方一般公共预算收入加上中央、省转移支付补助、上年结余资金、地方政府债券资金、接受其他地区援助资金、动用预算稳定调节基金、调入资金等收入后，可供安排的收入总量为4,576,080万元。

州级一般公共预算收入加上中央、省转移支付补助、上年结余资金、地方政府债券资金、动用预算稳定调节基金、调入资金等收入后，可供安排的收入总量为897,601万元。2018年全州和州级预算实现收支平衡。

州级一般公共预算超收收入2,217万元，全部按规定补充州级预算稳定调节基金。

州级一般公共预算年初安排的预备费3,000万元，主要用于：金沙江白格堰塞湖应急抢险补助及救灾物资运输、雅江县森林火灾扑火补助、石渠县洪涝泥石流灾害补助等。

州级新增财力性转移支付4,216万元，州级动用预算稳定调节基金12,682万元。

2.政府性基金预算。

全州政府性基金收入实现41,309万元，完成预算的357%。全州政府性基金支出实现122,495万元，完成预算的85.07%，全州结余资金21,500万元。

州级政府性基金收入实现2,902万元，完成预算的64.49%。州级政府性基金支出实现69,571万元，完成预算的92.53%。州级结余资金5,613万元。

3.国有资本经营预算。

全州国有资本经营预算收入实现4,071万元，完成年初预算的161.36%,完成调整预算的100%,加上上年结余资金1,206万元后,可供安排的收入总量为5,277万元。全州国有资本经营预算支出实现3,996万元（其中调入一般公共预算914万元）,完成调整预算的75.72%。收入总量减去支出后，全州结余资金1,281万元。

州级国有资本经营预算收入实现3,726万元，完成年初预算的171.07%,完成调整预算的100%,加上上年结余资金1,206万元后,可供安排的收入总量为4,932万元。州级国有资本经营预算支出实现3,651万元（其中调入一般公共预算821万元）,完成预算的74.03%。收入总量减去支出后，州级结余资金1,281万元。

4.社会保险基金预算。

全州社会保险基金预算收入实现173,721万元，完成预算的102.60%。全州社会保险基金预算支出实现128,265万元，完成预算的100%，收入总量减去当年支出后，全州结余资金326,610万元。

州级社会保险基金预算收入实现152,572万元，完成预算的102.97%；州级社会保险基金预算支出实现113,677万元，完成预算的100%。收入总量减去当年支出后，州级结余资金278,536万元。

需要说明的是，全州和州级财政预算执行情况为快报数，在完成决算审查汇总并与省财政办理结算后将会有一些变化，届时再向州人大常委会报告。

以上2018年州级预算执行情况，请予审查批准。

（二）落实州人大预决算审查意见情况。

2018年，全州财政按照州十二届人大二次会议有关决议以及州人大常委会的审查意见，深化财税体制改革，充分发挥财政职能作用，支持全州经济社会平稳健康发展。

1.主动接受人大代表和政协委员监督指导，认真落实各项专项巡视及审计整改要求。

一是认真办理人大代表建议11件、政协委员提案6件，反馈满意率达到100%；二是及时整改州委第一巡察组关于扶贫领域专项巡察及《州审计局关于州本级2017年度财政预算执行及决算草案编制情况的审计报告》中提出的问题。

2.围绕重点强保障，着力打好“三大攻坚战”。

一是支持打好精准脱贫攻坚战。加大22个扶贫专项方案资金筹集，共筹集资金1,556,700万元，有力保障了全州脱贫攻坚项目的落实落地。二是支持打好防范化解重大风险攻坚战。三是支持打好污染防治攻坚战。

3.优化结构重投入，切实保障和改善民生。

共拨付“十项民生工程”和“20件民生实事”资金872,882万元，执行进度达129.33%，较上年提高14.94个百分点。强化财政应急保障，迅速筹集调度资金4,100万元用于金沙江白格堰塞湖抢险救灾。

4.夯实基础建机制，财税改革持续推进。

一是按照《财税改革总体方案》要求，制定了《甘孜州州级国有资本经营预算管理办法》。二是完善州与县（市）税收分享体制，明确耕地占用税和新开征的水资源税、环境保护税州县分成比例。三是建立财政事权与支出责任相适应的制度，完成清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项。四是进一步扩大部门财务报告的试编范围，在州本级及18个县(市)财政部门全部试编政府综合财务报告的基础上，全州共有150个预算单位试编政府部门财务报告。五是大力开展财政存量资金清理工作，全州盘活财政存量资金1,135,920万元，盘活率达86%。六是全面推进财政借垫款清理消化“三年攻坚行动”，按照依法依规、分类处置的原则，共清理处置财政借垫款91,900万元。七是财政监督范围不断延伸。八是预算绩效管理取得新进展。九是修订完善“六大战略”财政奖补办法, 兑现“六大战略”财政奖补资金9,521万元。

5.坚持创新破难题，财政管理更加规范。

一是“互联网+精准扶贫代理记账”工作“甘孜模式”全面推广，村财管理水平进一步提升。二是规范化财政所全面建立，基层“财政职能”进一步夯实。三是村级“三资”清查全面完成，村级“家底”进一步摸清。四是以自主试点深化宗教活动场所财税监管。五是“一卡通”专项治理成效明显。

二、2019年财政预算草案

根据州委确定的2019年经济社会发展预期目标和重点任务，按照从严从紧编制预算的总体要求，收入预算安排实事求是、积极稳妥；支出预算安排坚持“保工资、保运转、保稳定、保基本民生”的基本财力保障顺序，坚持“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约”的原则，足额保障基本支出，优先安排基本民生支出，从严从紧控制一般性支出，尽力保障脱贫攻坚、“六大战略”等重点支出。

（一）全州财政预算草案。

2019年全州地方一般公共预算收入安排为327,363万元，增长9%。按照收支平衡原则，全州一般公共预算支出为1,633,363万元。

全州政府性基金收入为23,219万元。按照收支平衡和对应安排原则，全州政府性基金支出为85,233万元，主要用于土地开发和机场建设等支出。

全州国有资本经营收入预算为2,492万元,加上上年结余资金1,281万元,收入总量为3,773万元。按照收支平衡原则，全州国有资本经营支出预算为3,773万元。

全州社会保险基金收入预算为188,189万元，加上上年结余资金326,610万元，收入总量为514,799万元。按照现行社会保险支出政策，全州社会保险基金支出预算为137,907万元，结余资金为376,891万元。

全州2019年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算草案是根据2018年全州预算执行情况和2019年收支政策进行的代编预算。待各县（市）预算编制完成并经本级人代会批准后，届时再将汇总情况报州人大常委会备案。

（二）州级财政预算草案。

1.一般公共预算。

（1）收入预算。

结合州级税源实际，考虑亚丁景区海螺沟景区门票收入全额纳入预算管理等积极增收因素，州级（含海管局）2019年一般公共预算收入安排为101,368万元，同比增长10.21%。

（2）支出预算。

安排基本支出216,726万元。其中：个人性支出193,666万元，部门公用支出23,060万元；安排部门专项支出27,214万元；安排民生支出22,309万元；安排支持产业发展支出4,090万元；安排支持基础设施建设支出1,861万元；安排支持“三创联动”方面支出3,452万元；安排支持人才引进培养方面支出1,800万元；安排州委州政府其他各项重点工作支出6,582万元；安排总预备费4,000万元。

需要特别说明的是：由于年初财力不足，按不能编赤字预算的要求，尚有部分支出未安排或存在缺口。

省财政提前通知一般性转移支付补助97,100万元，主要安排用于脱贫攻坚等方面支出；专项转移支付补助61,076万元，主要安排用于社会保障和就业、农林水事务等支出。

州级政府性基金收入预算为5,020万元，加上省提前通知的专项转移支付补助62,014万元后，收入总量为67,034万元。按照收支平衡和对应安排原则，州级政府性基金支出为67,034万元，主要用于土地开发和机场建设等支出。

州级国有资本经营收入预算为2,174万元,加上上年结余资金1,281万元,收入总量为3,455万元。按照收支平衡原则，州级国有资本经营支出预算为3,455万元。

州级社会保险基金收入预算为165,884万元，加上上年结余资金278,536万元，收入总量为444,420万元。主要用于按时足额兑现各项社会保险待遇，提高州级医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险待遇水平。

需要特别报告的是：按规定动用预算稳定调节基金安排2019年支出后，州级预算稳定调节基金余额为3,767万元。

以上州级财政预算草案，请予审查批准。州级83个部门2019年的部门预算和项目预算绩效目标(草案)已全部报送大会，请予审查。

三、2019年财政改革与管理工作

2019年，全州财政系统将落实好积极的财政政策，抓好财政收支预算执行，推进实施乡村振兴脱贫攻坚战略，支持民营经济健康发展，持续保障和改善民生，深化财税体制改革，提高财政预算绩效管理水平，促进全州经济社会持续健康发展。

（一）以落实积极的财政政策为根本，支持经济稳定增长。

承接落实国家减税降费政策，深化供给侧结构性改革，大力培植财源、涵养税源，夯实增收基础。全面落实促进民营经济健康发展18条政策举措，聚焦民营经济发展重点领域和关键环节，切实做好财政资金和政策保障，提升财政服务实体经济效率。

（二）以财政年度收支任务为目标，加强预算执行管理。

围绕年度收入预期目标，依法依规组织收入，加大税收征缴稽查力度，杜绝违纪违规行为，维护正常的税收征管秩序。充分发挥财政职能作用，履职尽责，积极配合税务等相关部门组织开展非税收入征管职责划转工作，确保改革任务平稳落地。

（三）以建立现代财政制度为要求，深入推进财政改革。

进一步对接落实国家、省财税改革政策，深化我州财税体制改革，按照《甘孜州市县财政改革两年攻坚工作实施方案》，达标一项，批复一项，完成一项，销号一项，完成州县两级改革总体方案确定的目标任务。对照预算管理、国库集中支付、预算绩效管理、非税收入管理、政府性债务管理、政府采购管理、资产管理、政府购买服务等8个方面73项改革事项, 顺排任务、倒排时间，确保“还没改的全覆盖，已经改的再提高”。

（四）以实施乡村振兴战略为引领，做好财政脱贫攻坚。

将涉农资金统筹整合作为深化财税体制改革和政府投资体制改革的重要内容，加大对上汇报和对接力度，力争上级在政策和资金方面给予我州支持，优化财政支农投入供给，切实提升支农政策效果和涉农资金使用效益。加快构建农业信贷担保体系和“政担银企户”五方联动机制，引导金融资源投向农业农村，不断化解我州农业发展“融资难、融资贵”的问题，助推乡村振兴和脱贫攻坚。

（五）以更加注重结果为导向，健全预算绩效管理制度。

认真贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《四川省关于全面推进预算绩效管理的实施意见》，以《甘孜州州级预算绩效目标管理办法》为基础，建立健全我州预算绩效管理制度体系，落实主体责任，促进绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合，严格落实2019年预算绩效管理工作要求，实现部门预算项目支出绩效目标与预算“编审同步、上会同步、批复同步、公开同步”，加快预算和绩效管理一体化进程。切实加强绩效管理队伍人才建设。